以下是广州新注册公司进行税务申报的完整流程和关键注意事项，依据最新政策及实操指南整理：

? 一、税务登记（30日内必须完成）

办理流程

全市通办地点：黄埔区丰乐北路150号综合受理窗（需携带上述材料原件及复印件）。

登录广东省电子税务局，选择“企业业务”→“新办纳税人开业”模块。

上传材料：营业执照副本、法定代表人身份证、银行开户许可证、公司章程、注册地址证明（房产证或租赁合同）。

系统自动分配主管税务机关，完成税种认定。

线上办理（推荐）：

线下办理：

注意事项

逾期办理将面临2000元以下罚款；外资企业需额外提交商务部门批复文件。

税务登记后15日内需向税务机关报告银行账户。

⚖️ 二、税种认定与申报频率

税务局根据经营范围核定税种，常见税种及申报频率如下：

注：增值税小规模纳税人季度销售额≤30万元免征增值税。

? 三、纳税申报具体流程

发票管理

首次领票：需提交《发票领购申请表》、经办人身份证，通过电子税务局或办税厅申请。

全电发票：完成税务登记后，登录电子税务局“开票业务”模块直接开具。

申报步骤（以网上申报为主）

登录系统：进入广东省电子税务局，选择“纳税申报”。

填写报表：依次填报财务报表、增值税、企业所得税等申报表。

税款缴纳：通过绑定的银行账户自动扣款，或手动扫码支付。

清卡操作：一般纳税人需在申报扣款成功后执行“清零解锁”（清卡）。

? 四、申报材料清单

必交材料：税务登记证副本、财务报表（资产负债表、利润表）、发票存根联、纳税申报表。

辅助材料：银行对账单、工资单（用于个税申报）、租赁合同（用于房产税核定）。

⚠️ 五、合规注意事项

时效性：

首次申报需在税务登记后首个申报期内完成（如1月注册，增值税一般纳税人需在2月15日前申报）。

逾期申报每日加收0.05%滞纳金，并影响纳税信用。

准确性：

广州实行“首违不罚”，但首次申报错误率≥30%的企业将被重点监控。

企业所得税汇算清缴需在次年5月31日前完成。

政策更新：

关注“广州税务”公众号或官网，及时获取政策调整（如2025年数电发票全面推广）。

? 六、小微企业税收优惠

企业所得税：

年利润≤100万元：按5%征收；

100万<年利润≤200万元：按10%征收；

年利润>200万元：按25%征收。

增值税：小规模纳税人季度销售额≤30万元免征。

? 七、专业服务建议

代理记账：适合无专职财务团队的企业，年费约2000~5000元，涵盖做账、报税、政策咨询。

风险规避：委托机构需具备《代理记账许可证》，避免使用个人账户收款引发稽查风险。

广州税务申报的核心是 “30天登记+按期申报+材料齐全”。小规模纳税人可优先利用季度免税政策，一般纳税人需强化票据管理。建议新企业通过电子税务局实操（操作界面友好），或委托本地专业机构（如慧算账、通桓精算匠）确保首年平稳过渡。