以下是一份企业税务自查报告总结的模板，你可以根据实际情况进行修改：

企业税务自查报告总结

一、企业基本情况

企业概况本企业[企业名称]成立于[成立日期]，经营地址为[详细地址]，法定代表人是[姓名]，注册资本为[X]元，公司类型为[有限责任公司/股份有限公司等]，经营范围涵盖[列举主要经营范围]。本企业为增值税[一般纳税人/小规模纳税人]，税务登记证号为[具体号码]。

例如，像[1]中的xx县xx煤业有限公司，它成立于20xx年10月，经营地址在xx县茅坪场镇白云村二组，法定代表人xxx，注册资本390万元，公司类型为有限责任公司，经营范围包括煤矿投资，农副产品购销，煤炭开采、销售等，是增值税一般纳税人。

企业经营及纳税规模在经营方面，企业具有一定的生产能力或经营规模。如企业年设计生产能力[X]吨（如果是生产型企业），拥有员工[X]人。在纳税方面，企业一直是当地税收的重要贡献者，连续多年被授予先进纳税单位称号（如果有类似荣誉）。企业的主要税种包括增值税、企业所得税等，增值税税率根据不同时期按照国家税收政策执行，如[具体时间段]为[X]%。

二、税务自查工作安排与落实

自查工作安排接到税务局要求自查的通知后，企业迅速成立了税务自查工作小组。小组成员包括财务部门负责人、税务专员以及相关业务部门的主管。工作小组明确了各自的职责，制定了详细的自查计划，确定了自查的范围为[具体时间段，如20xx - 20xx年度]的所有税务事项。

参考[2]中提到的企业税务自查报告的结构要求，即使前任会计没有相关材料留下来，也要按照合理的结构进行自查工作安排。

自查工作落实情况自查工作小组按照计划，首先对企业的财务账目进行了全面梳理，包括总账、明细账、会计凭证等。然后针对各个税种，如增值税、企业所得税、印花税等，分别进行了详细的检查。

同时，自查小组还对企业的发票管理情况进行了审查，包括发票的开具、取得、保管等环节是否符合规定。在自查过程中，积极与税务机关沟通，对于一些政策理解不清晰的地方及时请教，确保自查工作的准确性。

三、公司财务情况及税收计提与实际缴纳情况

财务情况企业的财务状况总体稳定。在自查期间，企业的营业收入主要来源于[列举主要业务收入来源]，成本主要包括[列举主要成本构成，如原材料、人工成本等]。资产方面，拥有固定资产[X]元，流动资产[X]元等，负债情况为[具体负债金额及构成]。

通过对财务报表的分析，各项财务指标如流动比率、资产负债率等处于[合理/不合理，说明情况]的范围。

税收计提与实际缴纳情况增值税在自查的各个年度，按照销售额和适用税率准确计提销项税额。例如，[1]中提到的企业在20xx年度实现销售收入49849498.43元，销项税额6480434.72元。进项税额主要来源于[列举进项税额的主要来源，如采购原材料、设备等]，并按照规定进行抵扣。实际缴纳的增值税额为[具体金额]，计算得出的增值税税负率为[X]%（税负率 = 实际缴纳增值税额/销售收入）。

企业所得税根据企业的应纳税所得额按照法定税率计提企业所得税。应纳税所得额的计算遵循税法规定，在计算过程中对各项收入、成本、费用等进行了准确的核算。实际缴纳的企业所得税额为[具体金额]。

四、通过自查发现的问题

会计核算方面部分费用的归类存在不准确的情况。例如，将一些与生产经营无关的费用计入了生产成本，影响了成本核算的准确性。

固定资产折旧计算存在误差，个别固定资产的折旧年限和折旧方法不符合税法规定，导致折旧额计提错误。

税务处理方面在增值税方面，发现有少量发票的抵扣不符合规定。如[1]中提到的维修不属于本公司固定资产的小轿车费用，其进项税额进行了抵扣，这是不符合规定的，应予以转出。

企业所得税方面，存在部分费用的税前扣除没有按照税法规定进行调整的情况，如业务招待费超支部分未进行纳税调整。

五、采取的措施和改进建议

针对发现问题的整改措施对于会计核算不准确的问题，重新梳理相关账目，按照正确的会计政策和方法进行调整。对费用进行重新归类，确保成本核算的准确性。

针对固定资产折旧计算错误，按照税法规定重新计算折旧额，并调整相关账目。

在税务处理方面，对不符合规定的增值税发票抵扣进行转出处理，补缴相应的增值税款。对于企业所得税中费用税前扣除不符合规定的情况，进行纳税调整，补缴企业所得税款。

改进建议加强财务人员的培训，提高财务人员的业务水平和对税收政策的理解能力。定期组织财务人员参加税务知识培训和学习交流活动，及时掌握税收政策的变化。

完善企业内部的财务管理制度和税务管理制度，建立健全的税务风险防控机制。明确各部门在税务管理中的职责，加强部门之间的协作与沟通。

定期进行税务自查工作，将税务自查纳入企业日常财务管理工作的一部分，及时发现和解决潜在的税务问题，避免税务风险的积累。